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1. Anticiper pour mieux transmettre

Le premier levier pour réduire les droits de succession, c’est le
temps. Plus vous commencez tôt à organiser votre transmission,
plus vous pouvez profiter des abattements fiscaux renouvelables.

  1. • Effectuez des dons de votre vivant : vous pouvez donner jusqu’à 100 000 € par parent et par enfant tous les 15 ans, en franchise d’impôt.
  2. • Utilisez le don familial de sommes d’argent : il permet de transmettre jusqu’à 31 865 € supplémentaires, exonérés d’impôt, si vous avez moins de 80 ans et que votre enfant est majeur.
  3. • Répartissez vos dons dans le temps pour maximiser les exonérations et éviter de dépasser les seuils.
2. Utiliser les bons outils juridiques

La loi offre des outils puissants pour organiser efficacement votre succession.

  1. • Le testament : vous permet d’orienter la répartition de vos biens selon vos souhaits (dans les limites de la réserve héréditaire).
  2. • La donation-partage : réalisée chez un notaire, elle permet de transmettre des biens à vos héritiers tout en évitant les litiges ultérieurs.
  3. • Le pacte successoral : autorise certaines conventions anticipées avec vos héritiers pour sécuriser une transmission.
3. Adapter la transmission à la nature de vos biens

Certains types de patrimoine se prêtent à des stratégies spécifiques.

  1. • Le démembrement de propriété : vous donnez la nue-propriété d’un bien immobilier tout en conservant l’usufruit.
    Vos enfants ne paieront des droits que sur la valeur de la nue-propriété, et récupéreront le bien en pleine propriété à votre décès sans frais supplémentaires.
  2. • La SCI familiale : elle facilite la gestion et la transmission de biens immobiliers, en permettant une transmission progressive sous forme de parts sociales.
  3. • L’assurance-vie : c’est un outil majeur de transmission. Les capitaux versés avant 70 ans sont exonérés à hauteur de 152 500 € par bénéficiaire. Elle permet aussi de choisir librement les bénéficiaires, sans respecter la répartition successorale classique. Souple et efficace, l’assurance-vie est idéale pour transmettre un capital, protéger un proche ou diversifier sa stratégie patrimoniale.
4. Planifier et vérifier avec un professionnel avant de prendre des décisions importantes

Chaque situation est unique. Pour faire les bons choix :

Prenez rendez-vous avec un notaire ou un conseiller en gestion de patrimoine.
Ils vous aideront à :

  1. • Définir une stratégie sur-mesure adaptée à vos objectifs familiaux.
  2. • Anticiper l’impact fiscal à long terme.
  3. • Mettre à jour vos dispositions en fonction de l’évolution de votre patrimoine et de votre situation personnelle.